Kategorie: Darlehen und Kredite

Die Eigenkapitalquote zeigt, wie hoch der Anteil des Eigenkapitals am gesamten Kapital Ihres Unternehmens ist. Im Jahr 2005 lag sie bei kleinen Unternehmen durchschnittlich bei etwa 19 Prozent. Dieser Wert beeinflusst das Ergebnis eines Ratings maßgeblich, entscheidet also mit darüber, ob eine Finanzierung überhaupt bewilligt wird. Kommt sie zustande, wirkt sich das Ratingergebnis auch darauf aus, welche Konditionen für die Finanzierung gelten sollen.

Fremdkapital und Insolvenz
Untersuchungen von Auskunfteien wie der Credltreform haben ergeben, dass eine hohe Fremdfinanzierungsquote auf Platz drei bei den Insolvenzgründen steht. Der Grund dafür: Wer ein Darlehen hat, muss Zinsen und Tilgungen leisten – auch wenn die wirtschaftliche Lage einmal schlecht ist. Das kann einem Unternehmen, das im Lauf der Jahre zu irgendeinem Zeitpunkt nur geringe Gewinne hat, den Todesstoß versetzen.

Ihr Finanzierungspaket besteht bisher ausschließlich aus Fremdmitteln? In diesem Fall sollten Sie über Alternativen nachdenken, um ein schlechtes Rating bei den Banken zu vermeiden und auch in Zukunft Ihre Kreditwürdigkeit sicherzustellen. Wer beispielsweise bereits ein Darlehen bei einer Bank aufgenommen hat, sollte nicht unbedingt ein zweites beantragen, wenn er finanzielle Hilfe aus der Familie bekommen kann. Denn dann führt möglicherweise selbst eine kleine Unternehmenskrise zu echten Schwierigkeiten, weil die höheren Zinsen, die aufgrund des verschlechterten Ratings entstehen, nicht gezahlt werden können. Bei einer Finanzierung durch die Familie besteht der Vorteil darin, dass sie nicht unbedingt in Form eines Darlehens erfolgen muss – vorteilhafter wäre etwa eine Beteiligung. Diese wird dann dem Eigenkapital zugerechnet, und schon verbessern sich die Ratingergebnisse. Zudem gilt, dass beim Eigenkapital die Höhe der finanziellen Verpflichtungen gegenüber den Miteigentümern in der Regel davon abhängt, ob das Unternehmen überhaupt Gewinne zu verzeichnen hat. Sie stehen also in schlechten Zeiten besser da.

Halten Sie bei der Auswahl der Finanzierungsinstrumente also unbedingt immer Ihre Eigenkapitalquote im Blick. Denken Sie auch gründlich über die Beteiligungsfinanzierung und die Innenfinanzierung nach, denn bei diesen Alternativen wird dem Unternehmen Eigenkapital zugeführt. Sie haben sich nun einen ersten Eindruck verschafft, welche Finanzierungsmöglichkeiten in welcher Situation sinnvoll sein können. Nun steigen wir tiefer in die Materie ein. Als Erstes erfahren Sie alles über den Klassiker der Finanzierung: das Bankdarlehen.

Diese Frage ist keineswegs einfach zu beantworten. Ob ein gefördertes Darlehen der KfW – also ein Darlehen, das mit Sonderkonditionen vergeben wird – oder das Darlehen einer Geschäftsbank vorteilhafter für Sie ist, hängt von unterschiedlichen Faktoren ab. So dauert beispielsweise die Prüfung eines Förderdarlehens bei der KfW bis zu mehrere Monate – allein das kann ein Ausschlusskriterium sein. Einen Vergleich zwischen den beiden Varianten finden Sie auf unserem Geldanlage-Ratgeber. Welche der dort genannten Kriterien für Sie besonders wichtig sind, hängt von Ihrer individuellen Situation und von Ihren Prioritäten ab. Weiterhin ist die KfW nicht die einzige Förderbank, die existiert. Auch die Förderbank des Bundeslandes kann geförderte Darlehen vergeben. Daneben gibt es weitere Möglichkeiten, die nicht mit einer Bank verbunden und für den einen oder anderen eine gute Lösung sind, zum Beispiel ein Darlehen aus dem familiären Umfeld oder ein Darlehen via Internet. Es können durchaus unterschiedliche Möglichkeiten für Sie infrage kommen. Bedenken Sie aber immer, dass der Ansprechpartner bei einer Geschäftsbank keinesfalls ein unabhängiger Berater ist, der alle Wege aufzeigt. Er handelt im Sinne seines Arbeitgebers und schlägt deshalb vielleicht eher ein Darlehen der Geschäftsbank vor als das einer Förderbank. Beschäftigen Sie sich daher ausgiebig mit diesem Finanzportal, um eine gute Entscheidung treffen zu können. Außerdem macht Ihnen dann so leicht keiner etwas vor.

Wofür darf ich das Geld aus einem Darlehen verwenden?
Wer ein Darlehen einer Förderbank in Anspruch nimmt, findet Informationen zur Verwendung in dessen Beschreibung. Die entsprechenden Ausführungen finden sich auf den Websites der Förderbanken. Allerdings sind sie manchmal gar nicht so einfach zu verstehen. Die folgende Übersicht zeigt Ihnen, welche Positionen und Begriffe dabei auftauchen. Wenn Sie wollen, können Sie sich schon jetzt Gedanken darüber machen, für welche Positionen Sie welchen Bedarf haben; darauf gehen wir aber in dieser Geldanlage-Webseite noch näher ein, wenn es um den Businessplan geht.

Position	Beispiele
Investitionen (Investitionen sind aus Sicht der Bank solche Anschaffungen, bei denen ein Wert entsteht, der sich gegebenenfalls auch wieder veräußern lässt. Investitionen gehören zu den sogenannten Sachmitteln.)	• Übernahmekosten beim Unternehmenskauf • Kauf von Grundstücken und Gebäuden • Kauf von Maschinen, Anlagen und Einrichtungen (zum Beispiel Hebebühnen, Förderanlagen, Filteranlagen, Werkstatteinrichtung, Kücheneinrichtungen) • Betriebs- und Geschäftsausstattung (zum Beispiel Ladeneinrichtung, Kasse, Software, Werkzeuge, Küchengeräte) • Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert unter 150 Euro (zum Beispiel Geschirr für ein Restaurant, Dekorationsmaterial für einen Laden, Boxen zum Sortieren von Material im Lager, Handtücher für eine Pension)
Erstausstattung Waren, Material und Lager (Auch diese Anschaffungen werden den Sachmitteln zugeordnet.)	• Anschaffungen von Material sowie Waren für den Verkauf und das Lager (zum Beispiel Lebensmittel für ein Restaurant, Handelsware für einen Einzelhandel, Autoreifen zum Verkauf in einer Werkstatt, Material zum Herstellen von Produkten und anderes für den Start eines Unternehmens)
Betriebsmittel (Meist handelt es sich hierbei um laufende Kosten; die Finanzierung von Betriebsmitteln mithilfe eines Darlehens ist meist für die ersten Monate nach der Gründung möglich.)	• Mietkosten, Kautionen, Pacht, Personalkosten, laufende Kosten für die Telekommunikation, Kosten für das Marketing, Kosten für Beratungsleistungen, Renovierungs- oder Instandhaltungskosten, Personalkosten, Reisekosten, Kosten für Fortbildungen, Kosten für das Auffüllen des Lagers und anderes • Lebensunterhalt der Eigentümer eines Unternehmens oder eines Gründers
Gründungskosten (Sie werden manchmal auch den Betriebsmitteln zugeordnet.)	• Gebühren für Gewerbeanmeldung, Anwaltskosten, Grundausstattung Marketing, Beratungskosten im Rahmen der Gründung und anderes
Andere Kosten	• Grunderwerbskosten, Baukosten

Bei den Darlehen einer Geschäftsbank ist es ebenfalls üblich, dass die Verwendung der Mittel an einen bestimmten Zweck gebunden ist. Ein universelles Darlehen zur Nutzung nach Belieben ist für Unternehmen nicht zu bekommen – schon allein deshalb, weil aufgrund der gesetzlichen Vorschriften im Antrag begründet werden muss, wofür das Darlehen gebraucht wird. Wie Sie das Geld dann jeweils einsetzen dürfen, müssen Sie mit der Geschäftsbank individuell verhandeln.

Nutzen Sie die folgende Schritt-für-Schritt-Anleitung, um noch einmal über die für Sie richtige Variante nachzudenken, bevor Sie in ein Bankgespräch gehen. Befassen Sie sich mit den vorhandenen Möglichkeiten und vergleichen Sie sie. Wenn Sie sich unsicher sind, wenden Sie sich an einen Unternehmensberater in Ihrer Region. Er kann Ihnen mit seiner Erfahrung helfen, denn er weiß, was am wichtigsten ist und wo Fallstricke lauern.

Legen Sie eine Tabelle mit mehreren Kriterien an, um die Alternativen zu vergleichen, darunter Laufzeit des Darlehens, Kosten (Zinsen, Disagio, Gebühren für die Prüfung der Antragsunterlagen, andere Gebühren), flexibler oder variabler Zins, Voraussetzungen, Rahmenbedingungen und Einschränkungen bei den Programmen, Höchstbetrag des Darlehens, Höchstbetrag des gesamten Kapitaleinsatzes für das Vorhaben (Eigen- und Fremdkapital). Notieren Sie auch gleich die Kontaktdaten der Ansprechpartner bei den Banken.

Hierfür haben wir eine kleine Arbeitshilfe entwickelt: Eine Excel- Vorlage für den Alternativen vergleich mit Musterdaten finden Sie auf der Website: jeder-ist-unternehmer*de/darlehensvergleich als Download. Und noch ein Hinweis dazu, wenn Sie auf die Idee kommen, im Internet zu recherchieren: Der Einsatz einer Website mit Kreditvergleichen ist für Gründer/innen und kleine Unternehmen aussichtslos. Diese vergleichen nur Privatkredite, die nicht ganz so vielfältig und individuell ausfallen wie Darlehen oder Kredite für Gründer und bestehende Unternehmen. Und Privatkredite werden nicht an Gründer oder bestehende Unternehmen vergeben.

Schritt 1: Ermitteln Sie Ihren Kapitalbedarf mithilfe des Businessplans
Finden Sie heraus, wie hoch er voraussichtlich sein wird. Es reicht, wenn Sie eine Schätzung vornehmen. Brauchen Sie beispielsweise ungefähr ¿0.000 Euro, 50.000 Euro oder eher 200.000 Euro? Der Businessplan muss /u diesem Zeitpunkt noch nicht vollständig ausgereift sein. Wenn Sie aber bei einigen Positionen noch nicht einmal abschätzen können, welche Kosten auf Sie zukommen, sollten Sie hier erst mal für mehr Klarheit sorgen. Nur so können Sie vermeiden, dass Sie mit Ihren Schätzungen weit von der Realität entfernt liegen.

Schritt 2: Prüfen Sie Ihr Eigenkapital und Ihre Sicherheiten
Stellen Sie fest, ob Sie über nennenswerte und relevante Sicherheiten verfügen. Was Sie für das Darlehen vorweisen müssen, ist mit Ihrer Geschäftsbank zu klären. Sind kaum oder gar keine nennenswerten Sicherheiten vorhanden, bleiben Ihnen das Förderdarlehen oder die Bürgschaft, mit der Sie dann zur Bank gehen können. Wenn Sie über Eigenkapital oder Sicherheiten verfügen, schließt das übrigens ein Förderdarlehen nicht aus. Prüfen Sie deshalb auch diese Finanzierungsmöglichkeit.

Schritt 3: Recherchieren Sie die Darlehensangebote der Geschäftsbanken
Wenn Sie genügend Eigenkapital und Sicherheiten für ein Darlehen einer Geschäftsbank haben, informieren Sie sich bei Ihrer bevorzugten Geschäftsbank über die Konditionen. Notieren Sie alle Angaben und vergleichen Sie mehrere Angebote. Oft finden sich die entsprechenden Informationen auf den Websites der Geschäftsbanken. In einigen Fällen werden Sie aber keine Details über die Konditionen erfahren, solange der Businessplan nicht vorliegt. Daher sollte Ihr Businessplan zumindest als Entwurf vorliegen.

Schritt 4: Checken Sie die Förderdarlehen der KfW
Prüfen Sie, ob die KfW ein passendes Förderdarlehen für Sie anbietet. Lesen Sie dazu auf der Website der KfW alles über die jeweiligen Voraussetzungen – vor allem aber über die Betragsbegrenzung – und sammeln Sie Informationen über infrage kommende Förderdarlehen der KfW.

Schritt 5: Informieren Sie sich über die Förderdarlehen der Förderbanken der Bundesländer
Prüfen Sie, ob die Förderbank Ihres Bundeslandes ein geeignetes Förderdarlehen anbietet. Achten Sie auch hier auf Einschränkungen und sammeln Sie alle zur Verfügung stehenden Informationen.

Schritt 6: Prüfen Sie, ob eine Bürgschaft infrage kommt
Wenn Sie nicht über genügend Eigenkapital oder Sicherheiten verfügen, finden Sie heraus, welche Möglichkeiten bei der Bürgschaftsbank Ihres Bundeslandes bestehen. Notieren Sie auch hier, welche Konditionen gelten und welche Kosten entstehen.

Schritt 7: Vergleichen Sie die Alternativen
Wenn mehrere Möglichkeiten offenstehen, vergleichen Sie die jeweiligen Konditionen und Kosten miteinander. So stellen Sie fest, welches Darlehen für Sie am vorteilhaftesten ist. Wenn Sie alle verfügbaren Daten gesammelt haben und am Ende wissen, welche konkreten Finanzierungsalternativen für Sie infrage kommen, sind Sie einen großen Schritt vorangekommen.

Priorisieren Sie die verschiedenen Möglichkeiten
Sie wissen, was Sie wollen, nun muss nur noch Ihre Bank mitspielen. Nicht jede Geschäftsbank bietet beispielsweise die Zusammenarbeit mit allen
infrage kommenden Förderbanken an. So kann es sein, dass auf Ihrer Wunschliste das Darlehen einer bestimmten Förderbank ganz oben steht, Sie
dafür aber mit einer anderen Geschäftsbank Zusammenarbeiten müssten als mit der gewünschten.

Bereiten Sie sich daher auch gleich auf Bankgespräche vor, indem Sie Prioritäten für die möglichen Alternativen vergeben. Versehen Sie Angebote, die sich sehr ähnlich sind, mit der gleichen Priorität; dadurch wird deutlich, dass die Unterschiede nur geringfügig sind. So können Sie schnell erkennen, ob in den Sondierungsgesprächen eine der Alternativen zur Sprache kommt, die Sie sich wünschen. Wenn Sie mit der Förderbank oder mit einer Bürgschaftsbank direkt in Kontakt treten können, weil diese das Förderdarlehen oder die Bürgschaft direkt vergibt, entsteht diese Frage erst gar nicht.

Die meisten Unternehmer, die ein Kreditprojekt bei „smava“ einstellen, finden Geldgeber und können ihre Pläne angehen. Doch nicht jeder erreicht dieses Ziel. Sie können eine Menge tun, um die Wahrscheinlichkeit für den Erfolg zu erhöhen und das Zinsniveau so niedrig wie möglich zu halten. Dabei ist es wichtig, sich in die Rolle der Geldgeber hineinzuversetzen und deren Motive zu verstehen. Es folgen ein paar Tipps für Sie:
• Geben Sie alle Einkünfte bei der Anmeldung an, um den bestmöglichen KDF-Indikator zu bekommen. Je besser der KDF-Indikator ausfällt, desto größer ist Ihre Chance, einen verhältnismäßig niedrigen Zins zu erreichen.

• Beschreiben Sie Ihr Kreditprojekt leicht verständlich. Wenn ein Geldgeber nicht sofort begreift, worum es geht, zieht er Ihr Kreditprojekt als Anlagemöglichkeit unter Umständen gar nicht erst in Betracht. Verwenden Sie kurze und aussagekräftige Formulierungen. Benennen Sie sehr konkret, wofür Sie den Kredit brauchen.

• Bei „smava“ lassen sich auch Bilder einstellen. Nutzen Sie diese Möglichkeit. Wer zum Beispiel ein Gerät kaufen will, von dem die meisten Anleger noch nie etwas gehört haben, kann mithilfe eines Bildes zeigen, wozu es gebraucht wird. Wenn Sie beispielsweise ein Restaurant oder einen Laden betreiben, tragen Bilder außerdem dazu bei, dass sich andere mehr unter Ihren Aktivitäten vorstellen können.

• Auf der Website Beobach*de finden Sie Listen darüber, wie häufig es in bestimmten Personengruppen zu Kreditausfällen kommt. Erstaunlich ist: Selbständige stehen besser da als Angestellte. Nutzen Sie dieses Ergebnis und verweisen Sie in der Beschreibung Ihres Vorhabens auf die Statistiken bei beobach*de. Das zieht Anleger an, die auf Sicherheit setzen und dafür auf einen hohen Zins verzichten.

• Wenn Ihr KDF-Indikator nicht gerade glänzend ist, sollten Sie Ihre Angaben abwandeln. Sie können anhand unseres Berechnungsbeispiels ermitteln, ob eine längere Laufzeit und damit verbunden die niedrigeren Raten Ihren KDF-Indikator verändern. Eine Excel-Vorlage zur Berechnung Ihrer Kapitaldienstfähigkeit finden Sie unter jeder-ist-unternehmer*de/kdf.

• Um die Höhe des Zinssatzes realistisch einschätzen zu können, beobachten Sie im Vorfeld verschiedene Kreditprojekte. Setzen Sie dann Ihren Zins zuerst am unteren Ende an; wenn sich innerhalb weniger Tage kein Interessent findet, können Sie Ihr Angebot immer noch verbessern. Lassen Sie sich dabei ein wenig Zeit und erhöhen Sie den Zinssatz in kleinen Schritten. Damit vermeiden Sie, dass Sie mehr Zinsen zahlen als nötig.

Auch die Beschreibung Ihres Projekts spielt eine erhebliche Rolle. Dabei kommt es vor allem darauf an, den richtigen Ton zu treffen und bei Geldgebern Verständnis und Neugier für Ihr Projekt zu wecken. Die folgenden zwei Beispiele zeigen, wie es geht.

Formulierung	So ist es besser
„Ich will einen teuren Kredit von einer Bank ablösen, und ich will nichts mehr mit Banken zu tun haben.“	„Ich habe derzeit einen Kontokorrentkredit zum Zins von 17 Prozent. Das war eine Notlösung, weil sich keine Bank gefunden hat, die ein Darlehen in Höhe von 8.000 Euro vergeben wollte. Ich biete Seminare an und brauchte den Betrag, um Laptops für die Seminarteilnehmer anzuschaffen. Meine Seminare sind in den nächsten Monaten schon ausgebucht; das Geld fließt aber erst in den Monaten, in denen die Seminare stattfinden. Da mich die Finanzierung in der Zwischenzeit viel kostet, möchte ich den Kontokorrentkredit gerne mit einem Darlehen von Ihnen ablösen.“
„Ich bin in der Elektrobranche tätig und will meinen Umsatz erhöhen. Das Geld brauche ich, um mein Internetmarketing auszubauen.“	„Ich bin Elektroinstallateur mit einem durchschnittlichen Gewinn von 2.500 Euro pro Monat. Weil ich noch Kapazitäten für die Erledigung weiterer Aufträge habe und am Renovierungsboom in der Baubranche teilhaben möchte, muss ich mehr Werbung betreiben. Ich möchte mich dabei auf Aktivitäten im Internet konzentrieren. Dafür ist eine neue Website notwendig, und ich will Anzeigen im Internet schalten – vielleicht kennen Sie ja die kleinen Einblendungen bei .Google‘ im rechten Seitenbereich?“

Wer mehr darüber erfahren will, welche Projekte gut und welche weniger gut ankommen, kann unter beobach*de im Internet nachschauen. Hier sind einige hilfreiche Informationen zu finden. Auf dieser Website können die Nutzer Kommentare zu den eingestellten Projekten hinterlassen; in vielen Fällen sind diese sehr aufschlussreich.

Wer sich bereits über Alternativen zum Darlehen informiert hat, kann entspannter ins Gespräch mit einer Bank gehen. Die Aufregung, die viele Gründer und Unternehmer vor dem ersten Bankgespräch erleben, lässt sich spürbar reduzieren, wenn man den Plan B schon in der Schublade hat.

Welche Alternativen gibt es?
Zur Finanzierung eines Unternehmens stehen zahlreiche Möglichkeiten zur Verfügung. Doch welche Varianten kommen im Einzelfall überhaupt infrage? Die folgenden Checklisten geben Ihnen einen ersten Überblick, bevor die einzelnen Finanzierungsarten im Buch nach und nach detailliert dargestellt werden.
Noch ein Hinweis: In allen Fällen muss gewährleistet sein, dass es sich um ein aussichtsreiches Vorhaben handelt. Das muss nicht bedeuten, dass Sie mit Ihrer Geschäftsidee steinreich werden – aber für Ihren Lebensunterhalt und das Begleichen Ihrer Verpflichtungen muss es auf jeden Fall reichen. Denken Sie auch an die Zukunft; vielleicht brauchen Sie weitere Mittel, zum Beispiel, um Ihr Geschäft später auszubauen. Wenn Sie die Checklisten durchgehen, entscheiden Sie am besten zunächst nur nach den Fakten. Lesen Sie dann in den entsprechenden Unterkapiteln nach, was die Finanzierungsarten jeweils ausmacht und was im Einzelnen zu beachten ist.

Eine solide Basis: mittel- bis langfristige Finanzierungen
Finden Sie mithilfe der folgenden Checkliste heraus, welche mittel- bis langfristigen Finanzierungen – also Finanzierungen mit einer Laufzeit von vier Jahren oder mehr – für Sie infrage kommen könnten.

Die mittel- bis langfristige Finanzierung eignet sich für die Finanzierung von Ausgaben, deren Gegenwert Sie nicht innerhalb von einigen Wochen oder Monaten erwirtschaften können. Dazu gehören typischerweise Investitionen wie die Anschaffung der Betriebs- und Geschäftsausstattung oder auch Betriebsmittel wie Personalkosten oder Mietkosten. Wenn Sie einen kleinen Betrag unter 10.000 Euro mittel- bis langfristig finanzieren wollen, sollten Sie zuerst bei der Förderbank Ihres Bundeslandes nachfragen. Dort gibt es vereinzelt spezielle Angebote zu attraktiven Konditionen für „das kleine Darlehen“.

Gute Ergänzung: kurzfristige Finanzierungen
Kurzfristige Finanzierungen stellen oft eine sinnvolle Ergänzung zu mittel- und langfristigen Finanzierungen dar. Sie können auch die Basis der Finanzierung sein, wenn keine weiteren Mittel gebraucht werden. Lassen Sie sich aber nicht dazu verleiten, diese Finanzierung dauerhaft einzusetzen. Nur das Factoring ist für den Einsatz über mehrere Jahre hinweg geeignet. Mit der folgenden Checkliste können Sie infrage kommende kurzfristige Finanzierungen ermitteln.

Es gibt eine ganze Reihe von Finanzierungsinstrumenten, die für kurz-, mittel- und langfristige Finanzierungen geeignet sind. Prüfen Sie, welche dieser Alleskönner für Sie infrage kommen könnten und ob Sie diese eher als kurz-, mittel- oder langfristige Lösung einsetzen wollen. Erstellen Sie auch gleich noch eine Übersicht, welche dieser Alternativen Sie als Basis oder als Ergänzungsfinanzierung ins Auge fassen wollen. Damit wissen Sie, aus welchen Bausteinen sich Ihre Finanzierung zusammensetzen kann. Im weiteren Verlauf dieses Buchs werden Sie nach und nach mehr über die einzelnen Möglichkeiten erfahren. Vielleicht stellt sich dann heraus, dass einzelne Bausteine doch nicht das Richtige für Sie sind – mit Ihrer Alternativen Auswahl sind Sie für diesen Fall aber gut gewappnet.

Tipp
Checken Sie Ihre Kapitaldienstfähigkeit
Ihre Bank und andere Institutionen berechnen Im Rahmen des Darlehensantrags auch Ihre Kapitaldienstfähigkeit. Hierbei wird geprüft, wie hoch das Nettoeinkommen ist, das für Ihre zukünftigen und laufenden Verpflichtungen aus Finanzierungen zur Verfügung steht. Auf der Website jeder-lst-unternehmer*de/kdf finden Sie eine Excel-Vorlage, mit der Sie dies selbst ermitteln können. Am besten tun Sie das, bevor Sie ein Darlehen aufnehmen oder eine andere Finanzierung vereinbaren. Das gilt auch, wenn es um eine Ergänzungsfinanzierung geht. Darüber hinaus ist die regelmäßige Überprüfung Ihrer Finanzsituation mit diesem Instrument sinnvoll, um eventuelle Probleme schon Im Vorfeld zu erkennen.

Leasing-, Miet- und Pachtverträge eignen sich im Rahmen einer Existenzgründung insbesondere dann, wenn die Investitionskosten zum Zeitpunkt der Gründung möglichst gering gehalten werden sollen. Der Finanzierungsbedarf, der durch ein Darlehen abgedeckt werden muss, kann hierdurch verringert werden. Nichtsdestotrotz belasten Leasing, Miete und Pacht in den Jahren der Laufzeit des Vertrags die Liquidität – es handelt sich also um eine Verteilung der Investitionskosten über mehrere Jahre. Wenn Sie eine Existenz gründen oder ein neues Geschäftsfeld erschließen wollen, sollten Sie bei Leasing-, Miet- oder Pachtverträgen auf maximale Flexibilität achten. Stellen Sie sich folgende Frage, bevor Sie unterschreiben: „Komme ich gegebenenfalls aus dem Vertrag wieder heraus?“ In welchen Fällen Leasing, Miete oder Pacht vorteilhaft sein können, zeigt folgende Übersicht.

Vertragsart	In welchen Fällen ist der Einsatz sinnvoll?
Leasingvertrag	Zur Senkung hoher Investitionskosten für einzelne Wirtschaftsgüter und um Zeit, Nerven und Kosten zu sparen, wenn es um Reparatur und Wartung solcher Wirtschaftsgüter geht. Geeignet für Gründer und bestehende Unternehmen.
Mietvertrag	Sinnvoll, um hohe Investitionskosten für den Kauf von Immobilien zu vermeiden (Gewerbemiete) oder wenn einzelne Wirtschaftsgüter nur hin und wieder gebraucht werden (zeitweise Miete von Gegenständen). Zusätzlich kann eine Mietbürgschaft die Startinvestitionen bei Vorhaben mit hoher Mietkaution reduzieren. Geeignet für Gründer und bestehende Unternehmen.
Pachtvertrag	Sinnvoll, um hohe Investitionskosten für den Kauf von Immobilien zu vermeiden und wenn vorhandene immaterielle Werte, zum Beispiel eine Marke, genutzt werden sollen. Mit dem Pachtvertrag Ist weiterhin die Vereinbarung von umsatzabhängigen Zahlungen möglich. Geeignet für Gründer und bestehende Unternehmen,

Leasing
Leasing ermöglicht es, die Anschaffung von Investitionsgütern zu finanzieren. Dabei stellt der Leasinggeber dem Leasingnehmer über einen vertraglich vereinbarten Zeitraum ein Wirtschaftsgut zur Verfügung. Im Gegenzug zahlt der Leasingnehmer regelmäßige Beträge an den Leasinggeber. Was den meisten Menschen aus dem privaten Lebensbereich nur für Pkws bekannt ist, kann im Geschäftsleben für unterschiedlichste Wirtschaftsgüter, zum Beispiel PCs, Maschinen und Kücheneinrichtungen der Gastronomie, eingesetzt werden. Auskünfte über die Konditionen fürs Leasing erhalten Sie beim Hersteller oder Händler, der das benötigte Wirtschaftsgut verkauft – also beispielsweise bei einem Fachhändler für (»astro-Einrichtungen.

Zusätzlich gibt es Unternehmen, die sich auf Leasing spezialisiert hallen. An sie können Sie sich wegen eines Angebots für ein Wirtschaftsgut wenden. Diesen Service bieten auch viele Geschäftsbanken an. Allerdings ist Leasing meist erst ab einem Betrag von 5.000 Euro möglich; die Finanzierung von größeren Anschaffungen kann auf diese Weise deutlich schneller vonstatten gehen als mit einem Darlehen. Die vertraglichen Vereinbarungen beim Leasing können sehr unterschiedlich ausfallen. Bei kurzen Laufzeiten beispielsweise kommt das Finance-Leasing infrage, das kurzfristig gekündigt werden kann. Beim Operate-Leasing ist hingegen innerhalb einer vereinbarten Grundmietzeit meist keine Kündigung möglich, es eignet sich deshalb nur für langfristige Leasingverträge. Beim Leasingvertrag ohne Optionsrecht läuft der Leasingvertrag aus, und das Wirtschaftsgut geht ins Eigentum des Leasinggebers zurück. Dagegen kann beim Leasingvertrag mit Kaufoption der Leasingnehmer nach Ablauf des Leasingvertrags entscheiden, ob er das geleaste Gut kaufen will. Und beim Leasingvertrag mit Mietverlängerungsoption kann der Leasingnehmer zum Ende der Laufzeit entscheiden, ob er ihn verlängern will.

Kosten und Erleichterungen
Meist sind mit dem Leasing höhere Kosten verbunden als mit anderen Finanzierungsformen. Allerdings profitieren Leasingnehmer davon, dass ihnen das Wirtschaftsgut meist nicht gehört. Die Verantwortung für das einwandfreie Funktionieren liegt damit beim Leasinggeber. Kosten für Wartungen und Reparaturen entfallen also. Die Entscheidung für das Leasing kann dazu beitragen, die eigenen Nerven zu schonen und schwer kalkulierbare Reparatur- und Wartungskosten zu vermeiden.

Wie ein Leasinggut in der Steuererklärung zu handhaben ist, hängt von der Art des Leasings ab. Je nachdem, ob die Vereinbarung eher einer Miete oder einem Kauf ähnelt, wird es in einigen Fällen Ihrem Vermögen zugerechnet, in anderen dem des Leasinggebers. Ein Leasing ist eher mietähnlich, wenn sich der Leasinggeber um die Wartung und die Reparaturen kümmert oder wenn das Leasinggut nach Ablauf des Vertrags einfach zurückgegeben wird. Dann wird das Leasinggut dem Vermögen des Leasinggebers zugerechnet. Bei Ihnen fallen die Kosten für die Leasingraten unter die laufenden Kosten und gehören nicht zu den Investitionen. Damit entstehen bei Ihnen keine Abschreibungen. Liegt die Leasingrate über dem Abschreibungsbetrag beim Kauf des Gegenstands, kann das Leasing also auch steuerliche Vorteile haben. Wie ein Leasingvertrag steuerlich zu behandeln ist, geht aus den Details darin hervor – fragen Sie im Zweifelsfall einen Steuerberater; auch der Leasinggeber kann hierüber oft Auskunft geben.

Miete
Den Mietvertrag kennen wir fast alle aus dem privaten Lebensbereich, das typische Beispiel ist der für die Mietwohnung. Daneben gibt es auch kurzfristige Mietverträge. Viele Dinge wie beispielsweise Beamer, Licht- und Tontechnik, Gerüste oder Maschinen für den Hausbau können bei spezialisierten Anbietern für einen begrenzten Zeitraum gemietet werden. Bei vielen Gründern und Unternehmern, die auf einen guten Standort nicht verzichten können, treiben Mietkautionen die Kosten beim Start oder bei einem Umzug in die Höhe. Wer diese Kosten reduzieren will, kann sich nach einer Mietbürgschaft durch eine Bank umsehen. Die Bank übernimmt dann gegenüber dem Vermieter die Zusicherung, für Zahlungsausfälle des Mieters aufzukommen; eine Kautionszahlung entfällt. Die Zinsen für eine Mietbürgschaft sind oftmals deutlich geringer als die für ein Darlehen – und sie bleiben immer gleich, solange eine Bürgschaft bestehen bleibt. Der geringere Zins und das hohe Risiko für die Bank führen dazu, dass diese Lösung oft erst gar nicht genannt wird. Sie sind deshalb gefordert, aktiv danach zu fragen. Erklärt sich eine Bank bereit, eine solche Mietbürgschaft zu übernehmen, wird der Gründer oder Unternehmer vor der endgültigen Zusage wie beim Darlehensantrag überprüft.

Pacht
Die Pacht ist der Miete sehr ähnlich. Während sich der Mietvertrag jedoch nur auf Sachen bezieht, kann bei der Pacht auch ein Recht Gegenstand des Vertrags sein. Bei der Verpachtung einer Gaststätte stehen also dem Pächter die Räume und die Einrichtung zur Verfügung. Zudem hat er ein Anrecht auf den Ertrag aus der verpachteten Gaststätte und darf unter Umständen den bisherigen Namen der Gaststätte nutzen – das kann beispielsweise -sinnvoll sein, wenn diese bereits bekannt und erfolgreich ist. Im Gegenzug zahlt er eine Pacht oder einen sogenannten Pachtzins. Während bei der Miete monatlich gleiche Beträge üblich sind, kann die Höhe des Pachtzinses vom erwirtschafteten Umsatz abhängen. Eine solche Regelung bietet mehr Flexibilität für Gründer oder Unternehmer als die Miete.

Tipps-Weitere Maßnahmen für mehr Flexibilität
Wer für die Flexibilisierung seiner Kosten noch mehr tun will, kann zum Beispiel Umsatzbeteiligungen anstelle eines Festpreises vereinbaren: Stellen Sie sich vor, dass Sie für eine Veranstaltung einen Raum anmieten. Dann könnten Sie statt der Miete eine Umsatzbeteiligung aushandeln. Im besten Fall wird der Besitzer des Raumes für den Erfolg dieser Veranstaltung mehr arbeiten und sich bei der Werbung etwas stärker ins Zeug legen. Im Einzelhandel sind sogenannte Shop-in-Shop-Systeme möglich. Hierbei werden die Waren verschiedener Hersteller in einem Laden angeboten. Jeder Hersteller bekommt dann sozusagen seine eigene Ecke. Die Waren werden vom Betreiber des Ladengeschäfts erst dann bezahlt, wenn er sie verkauft hat. Das senkt die Investitionen, und man bleibt nicht auf Ladenhütern sitzen.